以下清单所有事项均经过验证，如果回答是“否”，就说明该项业务可能存在一定的风险，要进行相关的审计程序予以验证。现总结如下：  
      一、部门控制及商品采购（订单与合同） 
      1、员工是否建立权限职责制度？工作是否进行定期轮岗？ 
      2、部门是否建立审批制度及汇报制度？ 
      3、是否建立健全合格供应商名单、是否每年评审？ 
      4、是否所有采购的商品均有请购单？ 
      5、请购商品是否经使用部门主管审批？ 
      6、请购商品是否经过仓库检查审核？ 
      7、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 
      8、采购商品是否有预算，是否超过预算？ 
      9、采购商品是否有比价单？ 
      10、比价单是否有三家以上供应商报价？ 
      11、比价单是否附有供应商盖章的报价单？ 
      12、订购单备注中是否有违约罚款比例及相关事项？ 
      13、合同价格是否经过询价、议价、定价？ 
      14、合同谈判内容是否记录？是否多人参与？ 
      15、合同条款是否合理？是否有罚则？ 
      16、是否制订本公司的合同样板（规范合同）？ 
      17、合同是否经过律师或合同审核员的审核？ 
      18、合同价格的变更依据是否齐全、合理？ 
      19、变更的价格是否经过有权限人员的审批？ 
      20、订单及合同的执行是否有专人追踪？ 
     二、验收与付款方面 
      1、是否制定相应的商品验收制度？ 
      2、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？ 
      3、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？ 
      4、所编制的验收单是否预先编号？ 
      5、验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？ 
      6、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？ 
      7、不合格品的验收、处理与反馈是否及时？ 
      8、付款凭证是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？ 
      9、是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？ 
     10、付款凭单是否经过被授权的人员审批？ 
     11、购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？ 
     12、固定资产和在建工程有无预算，是否超预算，并经授权准？ 
     13、工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？是否常换监理？ 
     14、在建工程资本化核算是否符合规定？ 
     15、结转固定资产是否办理竣工验收及移交手续？ 
     16、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？ 
     17、是否设置固定资产卡片，是否落实到部门及使用个人?    
18、各项预付款是否由专人专管,谁支付谁负责? 
     19、设备在质保期间的是否出现问题？维修记录及费用是否记录？ 
     20、质保金的支付是否经过验收，签章是否齐全，是否经过审批？