2003年 10月下旬，一自称为马晓钢的人，以上海风帆货运有限公司淮阴分公司名义就国际货运代理业务与青岛A货运代理公司联系。A公司与其合作了两笔业务，成交价格均高于市场价格，利润丰厚。鉴于此，A公司同意马晓钢提出的费用月结申请，并派人前往其公司进行实地考察。2003年11月17日，A公司与对方签订了月结协议书，协议规定结算期为30天。协议签定后，马晓钢提供的货量大幅上升，A公司代垫的海运费随之增加，至2003年11月底马晓钢以上海风帆货运有限公司淮阴分公司名义在A公司共产生运费人民币一百四十余万元。在业务操作过程中，因垫付金额较大，A公司业务人员不断催促马晓钢还款，马晓钢也先后向A公司支付了少量运费，但其一笔金额为二十万元的电汇水单经事后查证系伪造的。A公司遂向公安机关报案。 
A公司后来调查得知，上海风帆货运有限公司根本未设立或授权他人设立淮阴分公司，马晓钢显属假冒上海风帆货运有限公司淮阴分公司名义进行诈骗。经法院审理，马晓钢因犯诈骗罪被判十年有期徒刑，而A公司因马晓钢诈骗蒙受损失高达120万元。

案件评析 
A公司遭受的损害不是源于一般的商业纠纷，而是源于精心策划的诈骗犯罪。在货代行业已经进入微利时代的今天，此类以货代公司为对象的商业诈骗时有发生，一旦上当受骗，往往损失惨重。
本文结合剖析A公司上当受骗的过程，分析A公司存在的失误，并提出货代公司防范“月结”风险的若干建议：
1、应重视对新客户的资信调查 
主动找上门来的马晓钢及其自称的上海风帆货运有限公司淮阴分公司，对A公司来说是一家新客户，在发展新客户时A公司理应保持足够的谨慎，但A公司显然没有做到。虽然A公司曾派人到淮阴实地考察，但很显然考察人员并没有担起责任。
了解交易对手的资信状况是防范商业风险的重要一环，盲目轻信他人只能给诈骗分子带来可乘之机，而规范的资信调查通常能够帮助企业发现陷阱，让诈骗分子显露原形，从而使企业免遭劫难。在资讯非常发达的今天，资信调查的渠道很多，比如在本案中，也许几个电话就能发现破绽，一次工商调查就能使水落石出，点几次鼠标或许就能得到意外的收获。对很多企业来说，他们缺乏的不是资信调查的手段，而是对资信调查重要性的认识。
2、应充分意识到利润与风险同在 
A公司两笔业务取得的丰厚利润现在看来是马晓钢抛出的诱饵。在货代市场已经相当透明且竞争异常激烈的今天，A公司对这份丰厚的利润沾沾自喜，却没有对非正常利润后面可能潜在的风险保持足够的警惕。
“利润与风险成正比”，这似乎是商界人所共知的名言警句，但遗憾的是置身其中的人往往精于计算利润，常常忘却了计算风险。当面临巨额利润的诱惑时，你是否看到了利润后面的巨大陷阱？当天上掉下来馅饼时，你是否意识到它同样也能致人于死地？商海鏖战，应时刻保持清醒的头脑，充分意识到利润与风险同在，机遇与陷阱并存。
3、要为风险设置“安全阀” 
给予客户一定的付款宽限几乎已经成为货代业的习惯，但如何具体操作却值得慎重考虑。本案中，刚刚操作了两笔业务A公司就对马晓钢深信不疑并给予其付款宽限显属仓促，而允诺其按月结算又没有施加必要的限制，最终使马晓钢的诈骗得逞。
在控制“月结”风险上货代公司应当借鉴马晓钢诈骗案的教训，从以下几个方面严加把关：
1）付款宽限只给那些信誉良好且实力卓著的客户。对于那些皮包公司就应当按票结算，不能通融。应当树立正确的客户观，要知道并非所有的客户都是你的利润之源，要学会扬弃那些垃圾客户，尽量避免与他们打交道。
2）付款宽限应附加必要的限制。比如任何情况下客户根据月结协议积欠的运费均不得超过一定的数额（可根据客户的资信状况区别对待，如同银行的授信额度），一旦超越该限额则必须付款赎单。在马晓钢诈骗案中，如果有这样一个“安全阀”，无论存在于双方的协议中还是存在于A公司业务人员的意识中，A公司即便免不了损失，其损失也不至于如此惨重。
3）为垫付款项设置担保。在给予客户付款宽限的情况下，货代公司应当要求客户为其垫付的款项提供还款担保。根据垫款金额、付款宽限期、客户资信状况等因素，可以分别考虑要求客户提供抵押担保、具备一定实力的第三方信誉保证、客户经理本人或业务负责人的连带责任保证等。要知道即便客户没有诈骗的故意，但商业风险瞬息万变，多少曾经辉煌一时的大公司一夜间土崩瓦解，没有充分可靠的担保，货代公司收回垫付款项的风险就难以避免。